El 1º. de
octubre de 1869, se determinó que correspondía al Segundo Oficial Mayor, las
funciones de elaboración de la glosa y compilación de las leyes en materia
hacendaria.
Al expedirse
la Ley del Impuesto del Timbre en 1871, se creó la Administración General de
este gravamen, con lo que se abandonó el sistema de papel sellado de herencia
colonial.
El 31 de
diciembre de 1947 se publico en el
diario oficial de la federación el decreto que dispone que la procuraduría
fiscal sea una dependencia de la secretaria de hacienda y crédito publico.
Con el
decreto de 1990 que reforma adiciona y deroga diversidad disposiciones del
reglamento interior de la secretaria de hacienda y crédito publico.
Organismo de
gobierno federal que representa la máxima autoridad financiera vigila al
sistema bancario y aprueba la integración de nuevos intermediarios.
Sus
funciones:
·
Proyectar y coordinar la planeación
nacional del desarrollo y elaborar, con la participación de los grupos sociales
interesados, el Plan Nacional correspondiente.
·
Proyectar y calcular los ingresos de
la Federación, del Departamento del Distrito Federal y de las entidades
paraestatales
·
Estudiar y formular los proyectos de
leyes y disposiciones fiscales y de las leyes de ingresos de la Federación y
del Departamento del Distrito Federal.
·
Dirigir la política monetaria y
crediticia.
·
Manejar la deuda pública de la
Federación y del Departamento del Distrito Federal.
·
Planear, coordinar, evaluar y
vigilar el sistema bancario del país que comprende al Banco Central, a la Banca
Nacional de Desarrollo y las demás instituciones encargadas de prestar el
servicio de banca y crédito.
·
Ejercer las atribuciones que le
señalen las leyes en materia de seguros, fianzas, valores y de organizaciones y
actividades auxiliares del crédito.
·
Establecer y revisar los precios y
tarifas de los bienes y servicios.
·
Cobrar los impuestos, contribuciones
de mejoras, derechos, productos y aprovechamientos federales.
·
Dirigir servicios aduanales y de
inspección.
·
Proyectar y calcular egresos del
gobierno federal y de la administración publica paraestatal.
·
Formular el programa del gasto
público federal y el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación y
presentarlos, junto con el del Departamento del Distrito Federal, a la
consideración del Presidente de la República.
BANCO CENTRAL
El banco
central es la institución principal del SISTEMA
BANCARIO. En todos los países la legislación le encomienda una serie de
actividades que le permite jugar un papel central y determinante sobre LA OFERTA de dinero existente en la
economía.
La banca se
relaciona con el gobierno, los bancos comerciales, instituciones financieras y
con los bancos centrales de otros países.
Banco central
es la entidad que controla el funcionamiento bancario y el sistema monetario de
un país.
La política
monetaria que lleva a cabo un banco central depende en gran medida de la
política fiscal que este desarrollando el gobierno.
Banco
de México.
Institución central con las mismas funciones que en otro país. Es una
institución autónoma cuyas disposiciones y funciones son la base de la
actividad económica en México, ya que regula los cambios y la intermediación,
se encarga de dirigir la política monetaria y financiera del país y regula el
circulante.
El objetivo
del banco de México será procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la
moneda nacional y promover el sano desarrollo del sistema financiero, regula la
masa monetaria y los tipos de cambio, como banco de reserva y acreditarte de
ultima instancia al prestar servicios de tesorería al gobierno federal, es
asesor al operar con los organismos internacionales principalmente con el FONDO MONETARIO INTERNACIONAL (FMI). Sus disposiciones afectan a todo
el sistema financiero mexicano y por ende a la actividad económica en general.
Le
corresponde entre otras atribuciones, dictar las disposiciones a las que
deberán sujetarse las casas de bolsa
y los especialistas bursátiles.
Está
facultado para imponer a los intermediarios financieros por operaciones que
contravengan los ordenamientos que el propio banco central emite.
Sus
funciones:
·
Se rige por su propia ley y su
domicilio será la ciudad de México
·
Regular la emisión y circulación de la moneda, el crédito y
los cambios.
· Operar con las instituciones de crédito como banco de reserva
y acreditante de última instancia.
· Prestar servicios de tesorería al Gobierno Federal y actuar
como agente financiero del mismo.
·
Fungir como asesor del Gobierno Federal en materia económica
y, financiera.
· Participar en el Fondo Monetario Internacional y en otros
organismos de cooperación financiera internacional.
·
Único emisor de billetes y de la acuñación de moneda
metálica.
· Realiza operaciones como: recibir
depósitos bancarios en moneda nacional y extranjera.
·
Obtiene y otorga créditos
·
Constituye las reservas y los fondos
necesarios.
·
Entrega al gobierno federal el
importe de los billetes en circulación
·
Elabora, compila y publica
estadísticas económicas y finieras.
· Lleva a cabo directa e
indirectamente la comercialización de moneda conmemorativa.
· Es el banco de gobierno, el cual
deposita sus ingresos en el banco central y los gastos se pagan a través de las
cuentas que tiene abiertas en el donde también se depositan las reservas de oro
y divisas.
· El banco central controla el sistema
bancario del país mediante instrumentos legales y recomendaciones a los bancos.
· Es le banco de bancos, por lo que la
banca privada acude al banco central cuando necesita prestamos.
· El banco central actúa en caso de
bancos que tienen dificultades financieras o no tienen suficiente dinero para
devolver los depósitos, llegando a su intervención.
·
Emisión de billetes y puesta en
circulación de la moneda.
· Diseña y dirige la política
monetaria del país, controlando la oferta monetaria y emitiendo las unidades
monetarias.
·
Emitir y acuñar moneda
· Procurar la estabilidad del poder
adquisitivo de la moneda programando y ejecutando la política monetaria
·
Fijar las tasas de reserva e
interés.
· Actuar como agente financiero del
gobierno federal y representarle ante organismos económicos internacionales.
La política
monetaria es el conjunto de instrumentos utilizados por
un gobierno nacional o por el banco central de un país para hacer variar la
cantidad de dinero presente en la economía, con el fin de influir directamente
sobre el valor de la divisa nacional, la producción, la inversión, el consumo y
la inflación.
Cuyo
objetivo es sostener la actividad económica proporcionando a los agentes
financieros la liquidez y los créditos indispensables para consumir, invertir y
producir, no debe mostrarse demasiado restrictiva porque correría el riesgo de
bloquear el crecimiento económico.
La política
monetaria la lleva a cabo el comité de mercado abierto de la reserva federal.
Principales
instrumentos de la política monetaria, vistos a través de la reserva federal.
1. Operaciones
de mercado abierto: compra o venta de las obligaciones públicas o títulos a más
cortos por parte de la reserva federal. Las llamadas operaciones de mercado
abierto constituyen el instrumento más importante de que dispone el banco
central.
2. La
política monetaria de la tasa de descuento o tipo de interés al que los bancos
miembros pueden pedir préstamos.
3. la
política respecto a los requisitos de reservas o cambios en los coeficientes de
reservas legales que los bancos deben mantener como porcentaje de sus depósitos
tanto a la vista como a plazo.
¿Qué
es la oferta monetaria?
Es la
cantidad de dinero puesta en circulación en una economía. La oferta monetaria
incluye los billetes, las monedas y los depósitos bancarios. Se clasifica en
función de su liquidez (cuanto menos liquido o disponible es el dinero mas
difícil es de calcular y controlar la oferta monetaria.
INSTITUTO
PARA LA PROTECCION AL AHORRO BANCARIO (IPAB)
Es un órgano
desconcertado de la administración pública federal, con personalidad jurídica y
patrimonio propio, creado mediante el decreto de la ley de protección al ahorro
bancario que aprobó la cámara de diputados el 12 de diciembre de 1998.
Comisión
nacional bancaria y de valores (cnbv)
Órgano
desconcentrado de la secretaria de hacienda y crédito publico con la autonomía
técnica y las facultades ejecutivas que le confiere su propia ley.
Su objetivo
general es el de supervisar y regular, según su competencia, las entidades
financieras bancaria y bursátiles, con el fin de mantener el funcionamiento el
equilibrio y un sano desarrollo del sistema financiero todo esto encaminado a
proteger los intereses del publico usuario.
Esta el de
proteger los intereses de los ahorradores y los inversionistas para fortalecer
su confianza en el sistema financiero mexicano.
COMISIÓN
NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS (CNSF)
Regula a
todas las compañías que operan seguros y fianzas en la República mexicana.
· Instituciones de seguros. Estas
instituciones se obligan mediante la celebración de un conju8nto en le momento
de su aceptación y mediante el cobro de una prima, a resarcir un daño o pagar
una suma de dinero si ocurre la eventualidad prevista en este contrato.
· Instituciones de fianzas. Estas
instituciones se encargan mediante la celebración de un contrato y el pago de
una prima de hacer cumplir a un acreedor la obligación de su deudor en caso de
que este no lo haga. Hay cuatro tipos de fianzas de fidelidad, judicial,
administrativa y de crédito.
COMISIÓN
NACIONAL DEL SISTEMA DEL AHORRO PARA EL RETIRO (CONSAR)
Su
labor fundamental es la de regular el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR)
que está constituido por las cuentas individuales a nombre de los trabajadores
que administran las AFORES.
Sus
funciones:
· Regular mediante la expedición de
disposiciones de carácter general, lo relativo a ala operación de los sistemas
de ahorro para el retiro.
· Expedir
las disposiciones de carácter general a las que habrán de sujetarse los participantes en los sistemas de
ahorro para el retiro.
·
Emitir en
el ámbito de su competencia la regulación prudencial a que se sujetaran los
participantes en los sistemas de ahorro para el retiro.
·
Administrar
y operar, en su caso, la base de datos nacional(SAR)
·
Celebrar
convenios de asistencia técnica.
· Recibir y
transmitir las reclamaciones que formulen los trabajadores o sus beneficiarios
y patrones e contra de las instituciones de crédito y administración conforme
al procedimiento de conciliación y arbitraje.
Sus
objetivos son:
· Establecer sus mecanismos criterios
y procedimientos para el funcionamiento del sistema de ahorro para el retiro.
·
Proporcionar el soporte técnico
necesario para su correcto funcionamiento.
·
Operar los mecanismos de protección
· Ejecutar la inspección y vigilancia
de los intermediarios financieros que de alguna forma participen en el SAR
· Proteger el interés de los
trabajadores y de sus beneficiarios, asegurando una administración eficiente de
su ahorro para el retiro.
COMISIÓN
NACIONAL PARA LA PROTECCIÓN Y DEFENSA DE LOS USUARIOS DESERVICIOS FINANCIEROS
(CONDUSEF)
Es una institución pública dependiente de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Se dedica a dos tipos de acciones:
Preventivas
(orientar, informar, promover la educación financiera), y
Correctivas
(atender y resolver las quejas y reclamaciones de los usuarios de servicios y
productos financieros).
AGRUPACIONES
FINANCIERAS.
Son el conjunto de entidades que tienen en común
al mismo accionista mayoritario el cual se constituye como sociedad
controladora, con el objeto de adquirir y administrar las acciones de la
entidad y que para su constitución requiere autorización de la SHCP.
Los grupos financieros de beben de integrar por
una sociedad controladora y por lo menos de tres de las entidades siguientes:
almacenes generales de deposito, arrendadoras financieras, casas de bolsa,
casas de cambio, empresas de factoraje, instituciones de banca múltiple,
instituciones de fianzas, instituciones de seguros, operadoras de sociedades de
inversión, administradoras de fondos para el retiro.
ADMINISTRACIÓN
DE FONDOS PARA EL RETIRO (AFORES)
Son entidades financieras que se dedican de
manera exclusiva a administrar las cuentas individuales de los trabajadores y
canalizar los recursos de las subcuentas que lo integran con lo dispuesto por
la ley del seguro social.
Su objeto.
·
Abrir administrar y operar las
cuentas individuales.
·
Recibir de las instituciones de
seguridad social las cuotas y aportaciojnes correspondientes a las cuentas
individuales.
·
Administrar SIEFORES.
·
Operar y pagar los retiros
programados.
·
Pagar los retiros parciales a los
trabajadores a la institución de seguros
que hayan elegido.
SOCIEDADES
DE INVERSIÓN ESPECIALIZADAS EN FONDOS PARA EL RETIRO (Siefores)
Sociedades
de inversión especializadas en fondos para el retiro tienen por objeto
exclusivo invertir los recursos provenientes de las cuentas individuales que
reciban de acuerdo con las leyes de seguridad social y los recursos de las
administradoras.
SISTEMA
BANCARIO
Es el conjunto de instituciones y organizaciones
publicas y privadas que se dedican al ejercicio de la banca y todas las
funciones que le son inherentes (conjunto de bancos y organizaciones
auxiliares).
Cumple con 2
funciones:
1.
Funciones activas: Son aquellas por
las cuales el banco invierte o presta y constituye en acreedor de sus clientes.
2.
Funciones pasivas: Cuando el banco
capta dinero de personas o empresas y se constituye en deudor de sus clientes.
BANCOS
Son instituciones de crédito cuya función principal
es obtener recursos del público a través de depósitos y canalizarlos hacia el
mismo público, vía otorgamiento de créditos.
BANCA
MÚLTIPLE
Son sociedades anónimas del capital fijo que actúan
como intermediarios financieros, captan los recursos del público mediante
operaciones pasivas como: certificados de depósito, pagares, entre otras. Mediante
operaciones activas como: otorgar diferentes tipos de créditos con los recursos
obtenidos.
Los Bancos comerciales
La banca comercial esta integrada por las
instituciones encargadas de realizar la intermediación financiera con fines de
rentabilidad y constituye el centro de la actividad financiera.
Un banco es la institución de crédito considerada
como la banca comercial que tiene como función principal prestar servicios públicos
de banca y crédito.
Los bancos comerciales siguen siendo la
principal fuente de cuenta corriente, o sea el componente de dinero bancario.
BANCA DE
DESARROLLO
Son entidades de la administración pública
federal con personalidad jurídica y patrimonio propio, constituidas con el carácter
de sociedades nacionales de crédito.
El objeto es el desarrollo de ciertos sectores o
ramas y no persigue un fin únicamente lucrativo.
La banca de desarrollo debe diversificar el
riesgo que plantea cada crédito y otorgar financiamiento a largo plazo y líneas
de descuento, para convertirse en promotora de desarrollo y responder a la política
económica del estado.
FIDEICOMISO
DE FOMENTO
Son identidades de fomento son entidades financieras
que reducen la función de la banca con recursos internos como aquellos
provenientes de fuentes financieras multilaterales, como el banco
interamericano de desarrollo y el banco mundial.
Estas entidades descuentan el crédito que
concede la banca de desarrollo y la banca comercial a las actividades prioritarias.
Nacional financiera
(NAFIN)
En la actualidad enfrenta el problema de que los
bancos comerciales no están otorgando crédito.
Tiene como objetivo coadyuvar la preservación de
la planta productiva, e impulsar la realización de proyectos de inversión viables
que estimulen la generación de empleo y el crecimiento económico, a través de
determinadas líneas de acción como:
·
Facilitar el acceso al financiamiento
a empresas micro, pequeñas y medianas.
·
Dar prioridad al desarrollo de la
industria manufacturera.
·
Apoyar proyectos de grandes empresas
que favorezcan la articulación de cadenas productivas y el desarrollo de micro,
pequeños y medianos proveedores, entre otras.
Banco
nacional de comercio exterior (Bancomext)
Este banco apoya a las actividades de comercio
internacional de México. Promueve la competitividad de las empresas para que
participen en los mercados mundiales.
Bancomext es un banco autofinanciable y no
distrae recursos del erario público, pues tiene una cartera de exportadores
como son:
·
Empresas relacionadas directa e
indirectamente con actividades de comercio exterior.
·
Sectores con potencial de
exportación.
MERCADO
DE VALORES
Permite emitir, colocar y distribuir los valores
de crédito que circulen al ser emitidos y que su homogeneidad pueda ser
cotizada en el mercado, además de ser negociables y representar una inversión.
BOLSA
MEXICANA DE VALORES (BMV)
Es una sociedad anónima de capital variable con
concesión de la SHCP y que ha sido el eje del mercado financiero en México. En
1991 era el único agente de Bolsa que había.
Tienen por objeto facilitar las transacciones
con valores y procurar el desarrollo del mercado respectivo. Las principales
actividades que desempeñan se basan en el establecimiento de locales,
instalaciones y mecanismos que faciliten las relaciones y operaciones entre la
oferta y la demanda de valores. Deben proporcionar y mantener sus emisiones y
las operaciones que en ellas realizan, mismas que publicaran para su difusión.
BMV.
Son mercados secundarios oficiales destinados a la negociación exclusiva de las
acciones y valores convertibles o que otorguen el derecho de adquisición o
suscripción.
Su objetivo
es dar transparencia al mercado de valores, facilitar a sus socios (casas de
cambio) la realización de operaciones de compra y venta ordenadas por sus
clientes, hacer viable el financiamiento a las empresas y gobierno a través de
la colocación primaria de títulos en el mercado y proveer el medio para que los
tenedores de títulos inscritos en el registro nacional de valores e
intermediarios intercambien sus valores.
CASA
DE BOLSA
Son agentes de valores constituidos como
sociedades anónimas de capital variable que poseen concesión de la SHCP (otorgada
por la SHCP) para fungir como agentes de valores, como intermediarios directos
en la actividad bursátil, entre el público inversionista, empresas privadas y
organismos públicos que emiten títulos de valor, se dedican a la intermediación
en operaciones financieras y de valores, y están autorizados para llevar a cabo
operaciones de bolsa.
Las Casas de Bolsa de acuerdo con la ley limitan
su actividad a las siguientes operaciones:
·
Ser intermediarias en el Mercado de
Valores.
·
Recibir fondos por las operaciones
con valores que se les encomienda.
·
Asesorar en materia de valores.
·
Sujetarse a las disposiciones
generales del Banco de México.
SOCIEDADES
OPERADORAS DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN
Los objetivos son administrar estas últimas así
como distribuir acciones; otorgar servicios que también pueden realizar las
Casas de Bolsas.
Las operaciones requieren la actualización de la
Comisión Nacional de Valores para laborar y estar constituidas como sociedades
anónimas del régimen de accionistas ordinarios.
SOCIEDADES
DE INVERSIÓN
Son empresas constituidas como Sociedades
Anónimas de C.V., cuya finalidad es la
de invertir las aportaciones de los accionistas e instrumentos financieros.
Sus funciones activas están constituidas por
valores o instrumentos financieros que adquieren con los fondos obtenidos a
través de la venta de acciones de dichas sociedades al público en general.
Sus
objetivos:
·
Fortalecer y descentralizar el
mercado de valores
·
Favorecer el acceso del pequeño y
mediano inversionista.
ENTIDADES
FINANCIERAS NO BANCARIAS QUE NO PERTENECEN AL MERCADO DE VALORES
Las Organizaciones Auxiliares del Crédito que de
acuerdo con la ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito son las siguientes:
·
Empresas de Factoraje Financiero
·
Almacenes Generales de Depósito
·
Uniones de Crédito
·
Sociedades de Ahorro y Préstamo
·
Arrendadoras Financieras
·
Casas de Cambio
ALMACENES
GENERALES DE DEPÓSITO (AGD)
Los almacenes generales de Depósito tienen por
objeto el almacenamiento, guarda o conservación de bienes o mercancías y la
expedición de certificados de depósito y bonos de prenda. También realizan la
transformación de mercancías depositadas con el fin de aumentar el valor de
estas sin variar esencialmente su naturaleza
Los AGD podrán expedir certificados de depósitos
por mercancías en transito, en bodegas o en ambos contenidos, siempre y cuando
esta circunstancia se menciones en el cuerpo certificado.
